بررسی جرائم قاچاق و تخلفات گمرکی با رویکرد قانون جدید امور گمرکی : پایان نامه ارشد حقوق جزا و جرم شناسی

بررسی جرائم قاچاق و تخلفات گمرکی با رویکرد قانون جدید امور گمرکی : پایان نامه ارشد حقوق جزا و جرم شناسی

رشته حقوق در میان داوطلبان رشته انسانی از محبوبیت بسیار بالایی برخوردار است. تیم دیجی لود پایان نامه ای در مقطع کارشناسی ارشد با موضوع ” بررسی جرائم قاچاق و تخلفات گمرکی با رویکرد قانون جدید امور گمرکی ” برای شما عزیزان فراهم کرده است. همچنین شما می توانید در میان مجموعه کامل از پایان نامه های رشته حقوق که تیم مسترداک گرداوری کرده است ، مناسب ترین پایان نامه را تهیه کنید و از آن به نحو احسن بهره مند شوید. برای راحتی شما دانشجویان گرامی ، پایان نامه ها در قالب ورد بوده و کاملا قابل ویرایش است.

 

چکیده پایان نامه بررسی جرائم قاچاق و تخلفات گمرکی با رویکرد قانون جدید امور گمرکی :

مقررات گمرکی در هر کشوری از لحاظ نظارت بر ورود و خروج کالا و دریافت حقوق و عوارض گمرکی به عنوان یکی از منابع درآمد دولت ها حایز اهمیت فراوانی بوده و هست.طبیعتاً افرادی به لحاظ سود اقتصادی بیشتر و همچنین وارد و خاج نمودن کالا های ممنوعه، از مقررات گمرکی تخطی می نمایند. بنابراین ابتدائاً لازمست تا شناخت و آگاهی نسبت به تعریف جرایم گمرکی  پیدا نمود.

در این تحقیق سعی شده است با بررسی و تشریح  مقررات و مواد قانونی در قانون جدید امور گمرکی، سیاست جنایی ایران در رابطه با قاچاق گمرکی با یک رویکرد جرم شناختی به این جرایم ، به عنوان یکی از مصادیق بزهکاری اقتصادی مورد کنکاش قرار گیرد ، تا بدین وسیله علاوه بر مشخص شدل مدل سیاست جنایی ایران در این رابطه و شناسایی انواع پاسخهای کنشی و واکنشی به این جرایم ، جایگاه یافته های جرم شناسی در تدوین سیاست مذکور و همچنین رویکرد ترجبحی قانونگذار در استفاده از ابزارهای پیشگیرانه و سرکوبگرانه روشن گردد.

جهت دستیابی به اهداف مذکور تلاش شده است ضمن تبیین و بررسی نقاط قوت وضعف قانون جدید امور گمرکی در حوزه قاچاق و تخلفات گمرکی و  انواع پاسخهای کنشی تعیین شده در خصوص این جرایم و آیین دادرسی مربوطه ، با شناسایی علل و عوامل موثر در بروز این نوع بزهکاری ، راهکارهایی در رابطه با پیشگیری از آن و جایگاه این تدابیر و راهکارها در حقوق ایران تبیین گردد، تا بدین وسیله علاوه بر معرفی سیاست جنایی ایران در رابطه با جرایم قاچاق گمرکی ، نقاط و ضعف آن نیز روشن گردد . با بررسی زمینه های مختلف و ترسیم صور گوناکون به این نتیجه رسیدیم قانون امور گمرکی با بروز و همگام شدن با تحولات جهانی در عرصه اقتصاد و پر نمودن خلل موجود در قانون امور گمرکی قدیم  و با تصویب آیین نامه اجرایی آن توانسته است ضمن شفافیت تا حدودی از تفسیر و تعابیر گوناگون مصون بماند و با توجه به پراکندگی قوانین و مقررات قاچاق در تعیین مجازات آن و تعارض احکام ، لزوم بازنگری جدی در قوانین و مقررات مذکور ضروری بنظر میرسد و در این خصوص راهکارهای مناسبی پیشنهاد گردیده است .

کلید واژه : قانون ، گمرک ، جرم ، قاچاق ، تخلف ، سیاست جنایی

 

اهمیت و ضرورت انجام تحقيق:

با توجه به نرخ بالای ارتکاب جرم قاچاق در ایران و آثار و پیامدهدی منفی و زیانبار این جرم مطابق با اطلاعات و مطالب ارائه شده وهمچنین آمار سازمان بین المللی کار در رابطه با از بین رفتن  فرصت شغلی در ازای قاچاق شش میلیارد دلار کالا  و فقدان پژوهش که علاوه بر علت شناسی جرایم قاچاق گمرکی به عنوان یک بزه اقتصادی از دیدگاه مطالعات جرم شناسی به بررسی کلیه پاسخ های تعیین شده در برابر این جرم اعم از کنشی و واکنشی با تکیه بر اسناد بین المللی پرداخته باشد و همچنین لزوم ارائه راهکارهای پیشگیرانه از این جرم، ضرورت و اهمیت انجام یک تحقیق جامع  در این زمنیه آشکار می گردد.

همانطوری که رهبر معظم انقلاب ضمن آنكه از قاچاق كالا به عنوان پديده‌اى زشت و معضل بزرگ ياد كرده‌اند، در مورد آن مى‌فرمايند: قاچاق كالا براى كشور خطر امنيتى و اقتصادى در پى دارد. بنابراين، قاچاق كالا و لزوم مبارزه با آن از مباحث مهم كشور در عرصه اقتصادى به شمارمى رود. در این تحقیق با توجه به اهمیت موضوع و با تصویب قانون جدید امور گمرکی به تشریح تخلفات و قاچاق کالای گمرکی و نظام رسیدگی به آن مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته است. در تحقيق حاضر ، تا حدود زيادي تلاش گرديده از بيان و نقل مطالب تكراري و كليشه اي از برخي كتب حقوقي و پايان نامه هاي تحصيلي ، اجتناب گردد.با توجه به اين كه اصولاً بيان مختصر تاريخ و سير تكويني امري ، در صورتي كه باعث تطويل كلام و انحراف از موضوع اصلي نگردد ، موجبات شناخت بيشتر خوانندگان را نسبت به موضوع و بالنتيجه ايجاد رابطه منطقي مطالب را در ذهن آنها در پي خواهد داشت. لذا با رعايت ايجاز و اختصار چنين امري تحقق پذيرفته است.

 

فهرست مطالب تحقیق بررسی جرائم قاچاق

چکیده  ۱

فصل اول: کلیات تحقیق

مقدمه   ۳

۱-۱ بيان مسأله ۳

۱-۲ اهمیت و ضرورت انجام تحقيق    ۷

۱-۳ سوابق تحقیق       ۷

۱-۴ جنبه جديد بودن و نوآوري در تحقيق          ۹

۱-۵ اهداف مشخص تحقيق    ۱۰

۱-۶ سؤالات تحقیق ۱۰

۱-۷ فرضيه‏هاي تحقیق        ۱۱

۱-۸ روش تحقیق   ۱۱

۱-۹  ساماندهی تحقیق         ۱۲

فصل دوم :گونه شناسی جرایم قاچاق گمرکی

۲-۱معنا و مفهوم ، عناصر و مبانی قاچاق گمرکی        ۱۴

۲-۱-۱ عناصر جرم قاچاق گمرکی       ۱۴

۲-۱-۱-۱ عنصر قانونی         ۱۴

۲-۱-۱-۲ عنصر مادی ۱۵

۲-۱-۱-۳ عنصر معنوی         ۱۷

۲-۱-۲ سیر تکاملی جرم تا عنصر مادی          ۱۷

۲-۱-۲-۱ تفکر ارتکاب جرم    ۱۷

۲-۱-۲-۲ تهیه مقدمات ارتکاب جرم     ۱۷

۲-۱-۲-۳ خروج از مرحله تهیه مقدمات          ۱۷

۲-۱-۲-۴  جرم انجام یافته یا جرم تمام  ۱۸

۲-۱-۲-۵ نمای سیر تکاملی جرایم قاچاق         ۱۸

۲-۲ قاچاق گمرکی در رویه ورود قطعی         ۲۰

۲-۲-۱ تقلب گمرکی در مراحل ترخیص کالا بعد وقبل از انقضای مرور زمان قانونی    ۲۰

۲-۲-۱-۱ تعریف قانونی         ۲۰

۲-۲-۱-۲ تعریف جزایی – گمرکی      ۲۰

۲-۲-۲ تقلب در مراحل اظهار کالا به گمرکات ( قاچاق به طریق اظهار )         ۲۱

۲-۲-۲-۱ تعریف اظهار          ۲۱

۲-۲-۲-۲ اشکال مختلف اظهار کالا     ۲۲

۲-۲-۲-۳- اظهار متقلبانه کالا   ۲۳

۲-۲-۲-۴ اظهار خلاف در خصوص کمیت و کیفیت     ۲۵

۲-۲-۳ تقلب در مرحله انجام امور گمرکی و اسناد        ۲۶

۲-۲-۴ تقلب در کمبود پیش بود ارزش کالا      ۲۷

۲-۲-۵ تقلب در داخل گمرک    ۲۸

۲-۳ بررسی مصادیق قاچاق کالا در رویه قطعی قانون جدید امور گمرکی        ۳۰

۲-۳-۱ بررسی بند الف          ۳۰

۲-۳-۱-۱ شرایط تحقق بند الف           ۳۰

۲-۳-۱-۲ نواقص تعریف بند الف        ۳۱

۲-۳-۲ بند ب ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی      ۳۳

۲-۳-۳ بند ث ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی      ۳۴

۲-۳-۴ بند ج ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی      ۳۶

۲-۳-۴-۱ شرایط تحقق بند (ج) ۳۶

۲-۳-۴-۲ نواقص بند (ج)       ۳۷

۲-۳-۵ بند ح ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی      ۳۷

۲-۳-۵-۱ شرایط تحقق بند (ج) ۳۸

۲-۳-۵-۲ عناصر بند ( ح )     ۳۹

۲-۳-۵-۳ اجتماع عناصر بند( ح )       ۴۰

۲-۳-۵-۴ ویژگی های بند( ح ) ۴۱

۲-۳-۶ بند خ ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی      ۴۲

۲-۳-۶-۱ ویژگیهای بند خ ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی ۴۲

۲-۳-۶-۲ ملاک ها      ۴۳

۲-۴ قاچاق گمرکی در رویه ورود  و صدور موقت       ۴۴

۲-۴-۱ ورود موقت در قانون جدید امور گمرکی ۴۴

۲-۴-۲ بررسی بند (ب) ماده ۱۱۳ قانون امور گمرکی   ۴۵

۲-۴-۳ اظهار خلاف واقع در ورود موقت        ۴۸

۲-۴-۴ صدور موقت    ۴۹

۲-۵ قاچاق گمرکمی در ترانزیت         ۵۳

۲-۵-۱ تقلب از رژيم (رويه ) ترانزيت خارجي ۵۳

۲-۵-۲ عناصر تعویض کالای ترانزیت خارجی [نه داخلی ] یا برداشتن از آن    ۵۴

۲-۵-۲-۱ عنصر مادی جرم     ۵۴

۲-۵-۲-۲ عنصر معنوی         ۵۵

۲- ۵-۲-۳ تعدد حقیقی عمل مجرمانه    ۵۵

۲-۵-۲-۴ نقش حامل در ترانزیت خارجی        ۵۶

۲-۵-۳ زمينه هاي قانون ترانزيت براي تقلب (نيمه آشكار)       ۵۶

۲-۵-۴ :زمينه ديگر ي از قانون ترانزيت براي تقلب آشكار ( چتر قانوني )      ۵۷

۲-۵-۵ آثار حقوقي ديگري از مقررات ترانزيت خارجي (تقلب در سايه قانون و قضا )  ۵۹

۲-۵-۶ بررسی قاچاق  ترانزیت در قانون جدید امورگمرکی      ۶۱

۲-۵-۶-۱ تعریف عبور خارجی( ماده ۵۳ قانون امور گمرکی)   ۶۱

۲-۵-۶-۲ بررسی بند (ت) ماده ۱۱۳ ق. ا. گ و سایر مواد قانونی       ۶۲

۲-۵-۶-۳ عبور داخلی  ۶۷

فصل سوم: گونه شناسی  رسیدگی به جرائم قاچاق گمرکی

۳-۱ سازمان­های کاشف و وظایف آنها   ۷۲

۳-۱-۱ سازمان­های شاکی و نحوه تشکیل پرونده قاچاق و اقدام قانونی    ۷۲

۳-۱-۲ نحوه محاسبه بهای مال قاچاق    ۷۴

۳-۱-۳ شرایط تحقق بزه قاچاق کالا      ۷۵

۳-۲ مراجع صالح برای رسیدگی به بزه قاچاق کالا       ۷۷

۳-۲-۱ دادسراهای انقلاب اسلامی       ۷۷

۳-۲-۲ دادگاه­های انقلاب اسلامی         ۷۷

۳-۲-۳ شعب بدوی ویژه رسیدگی به قاچاق کالا و ارز تعزیرات حکومتی         ۷۸

۳-۲-۴ شعب تجدیدنظر تعزیرات حکومتی       ۷۹

۳-۲-۵ شعب بدوی دیوان عدالت اداری ۸۰

۳-۳ مراحل رسیدگی به پرونده های قاچاق کالای گمرکی         ۸۲

۳-۳-۱ تشکیل پرونده   ۸۲

۳-۳-۲ تحقیق از شاکی ۸۲

۳-۳-۳ متواری بودن متهم یا معلوم نبودن محل اقامت متهم       ۸۳

۳-۳-۴ تحقیق از متهم   ۸۳

۳-۳-۵ تفهیم اتهام        ۸۴

۳-۳-۶ قرار تامین کیفری        ۸۵

۳-۳-۷ صدور کیفر خواست     ۸۶

۳-۳-۸ رسیدگی در دادگاه        ۸۶

۳-۴  مجازات جرم قاچاق        ۸۸

۳-۴-۱ بررسی مجازات در جرائم قاچاق و جرائم مرتبط با آن   ۸۸

۳-۴-۱-۱ مجازات قاچاق        ۸۸

۳-۴-۱-۲ مجازات حمل کالای قاچاق    ۸۸

۳-۴-۱-۳ مجازات معاونت در جرم قاچاق        ۹۰

۳-۴-۱-۴ مجازات مشارکت در جرم قاچاق      ۹۱

۳-۴-۱-۵ مجازات شروع به جرم قاچاق ۹۱

۳-۴-۲ اجرای حکم     ۹۱

فصل چهارم: گونه شناسی تخلفات گمرکی

۴-۱ کلیات      ۹۴

۴-۱-۱ معنا و مفهوم تخلف      ۹۴

۴-۱-۲ : مقررات و مواد قانونی مرتبط با تخلفات گمرکی ناشی از توقف و حرکت وسایل نقلیه د ر

نقاط غیرمجاز  ۹۵

۴-۲ تخلفات گمرکی ناشی از کشف هر گونه مغایرت    ۹۸

۴-۲-۱ مقررات و مواد قانونی مرتبط   ۹۸

۴-۲-۲ نکات مهم در زمینه تخلفات گمرکی ناشی از کشف مغایرت       ۹۹

۴-۳ تخلفات گمرکی ناشی از عدم خروج وسایل نقلیه و کالا      ۱۰۴

۴-۴ سایر موارد مرتبط با تخلفات گمرکی        ۱۰۸

۴-۴-۱ کسر و اضافه تخلیه      ۱۰۸

۴-۴-۲ اظهار کالای ممنوع الورود با نام و مشخصات کامل و صحیح    ۱۰۹

۴-۴-۳ اظهار خلاف در محموله­های صادراتی  ۱۱۲

۴-۵ بررسی  تخلفات گمرکی در قانون جدید امور گمرکی         ۱۱۵

فصل پنجم :  گونه شناسی رسیدگی به تخلفات گمرکی

۵-۱  کالا در گمرک موجود است         ۱۲۴

۵-۱-۱ صاحب کالا نظر گمرک را می پذیرد    ۱۲۴

۵-۱-۲ صاحب کالا نظر گمرک را نمی­پذیرد    ۱۲۴

الف – به اصل جریمه اعتراض دارد     ۱۲۴

ب – به میزان جریمه اعتراض دارد     ۱۲۴

۵-۱-۳ در تعیین میزان جریمه ۱۲۵

الف : سوابق صاحب کالا        ۱۲۵

ب : نوع اختلاف        ۱۲۵

ج : صادر کننده ۱۲۵

۵-۲مراجع رسیدگی به اختلاف گمرکی ۱۲۶

نتیجه گیری     ۱۳۰

منابع و مآخذ

منابع فارسی    ۱۳۷

منابع غیر فارسی        ۱۳۹

چکیده انگلیسی ۱۴۰

 

 

مراحل خرید فایل دانلودی
اگر محصول را می پسندید لطفا آنرا به اشتراک بگذارید.

دیدگاهی بنویسید

0